老师您好，我接手公司去年有一笔税控盘维护费做成了增值税进项税额，现在汇算清缴我应该怎么调整

AiR 追问

2019-04-16 15:14

当时借应交增值税进项税  贷银行存款   小规模的公司不能抵扣

bamboo老师 解答

2019-04-16 15:16

那您这个维护费后期要抵扣么？

AiR 追问

2019-04-16 15:28

不抵扣的，本来就是一笔费用，被做成了进项税而已

bamboo老师 解答

2019-04-16 15:31

金额不大 可以直接计入当期损益
借：管理费用
贷：应交增值税-进项税