老师，在2023年有笔福利费用当时作恶了进项并抵扣，我现在汇算清缴应该怎么调整？

我要靠实力 追问

2024-05-27 15:49

老师，我公司是小型微利企业，没有这个 以前年度损益调整科目 我是不用利润分配-未分配利润去代替呢

宋生老师 解答

2024-05-27 15:50

你好，是的，用利润分配-未分配利润

我要靠实力 追问

2024-05-27 15:51

老师，您好，我这个账是不是在本月做 
借：利润分配-未分配利润

贷：应交税费，应交增值税进项税额转出

宋生老师 解答

2024-05-27 15:53

你好，是的，就是这样子。

我要靠实力 追问

2024-05-27 15:59

老师，这个是不是不对呀，我当时做了进项税额，利润就减少，现在应该是调回去，利润增加呀，我按上面这样做是不是利润反而显示减少了

宋生老师 解答

2024-05-27 16:00

您好，你当时是做了进项税，所以管理费用做少了，现在进项转出管理费用增加。利润减少

我要靠实力 追问

2024-05-27 16:03

哦哦，懂了额

宋生老师 解答

2024-05-27 16:04

你好，欢迎下次再来探讨。

我要靠实力 追问

2024-05-27 16:05

老师，还有个问题：我发现我公司在2023年漏记了一笔主营业务成本和漏记进项税额，我现在要怎么做分录呢？这个影响汇算清缴的数据吗

宋生老师 解答

2024-05-27 16:05

你好，是的，这个会影响汇算的
借以前年度损益调整，应交税费，应交增值税进项税额贷，应付账款。

我要靠实力 追问

2024-05-27 16:09

漏记成本当时是走的库存现金，我现在也是冲库存现金吗；是借利润分配-未分配利润；贷库存现金吗

宋生老师 解答

2024-05-27 16:12

你好，是的，就是这样了

我要靠实力 追问

2024-05-27 16:13

好的，谢谢老师

宋生老师 解答

2024-05-27 16:14

你好，不用客气的了。

我要靠实力 追问

2024-05-27 16:15

再问一下老师呢，我这个调整了利润分配，我在汇算的时候影响哪个数据呢？

宋生老师 解答

2024-05-27 16:18

您好，这个影响会算清缴的成本和所得税What？

我要靠实力 追问

2024-05-27 16:19

老师，那我是按我调整后的数据去在汇算中硬调成本吗？

宋生老师 解答

2024-05-27 16:21

你好，是的。确实是这样，但是有很多地方会让你去更正。上年四季度的所得税申报表，
因为你直接调的话，它的所得税申报表的成本本年合计跟你的汇算清缴对不上。

我要靠实力 追问

2024-05-27 16:29

如果是这样的话，我可不可以直接在2024年的数据中去调整呢

宋生老师 解答

2024-05-27 16:30

你好，我上面说的意思就是说有的地方不允许，因为它的所得税申报表的成本本年合计跟你的汇算清缴对不上。
系统有些会有提示。