老师，4月我公司交了560的税控盘维护费，可以抵税额。分录怎么做？ 还有我现在申报时，4月我们进项税额大，留底了，不用缴纳增值税，那560怎么填报表？

庄老师 解答

2019-05-06 16:31

你好，借管理费用－－维护费，贷银行存款，借应交税费－－应交增值税（减免税），贷借管理费用－－维护费

小莎子 追问

2019-05-06 16:35

老师，那申报增值税报表里面怎么填写这个560

小莎子 追问

2019-05-06 16:39

4月我们进项税大于销项税，应交增值税是零，是不是就不能减免了？还是怎么填

庄老师 解答

2019-05-06 20:37

你好，进项税大于销项税，这个560元，可以留下个月抵扣

小莎子 追问

2019-05-07 14:28

老师，那第二笔分录这个月需要做吗？

庄老师 解答

2019-05-07 16:43

你好，这个560元，借应交税费－－应交增值税（减免税）560，贷管理费用－－维护费560，下个月会自动抵扣