老师您好，税控盘的年维护费，应该怎么入账，这个应该是全额抵减增值税的吧，那分录应该怎么做？

648161707 追问

2019-11-04 14:52

那分录应该怎么做，维护费是普票也可以抵扣是吧，入含税价是280，就能抵扣280的增值税是吧？

彩丽老师 解答

2019-11-04 14:57

维护费是普票也可以抵扣

彩丽老师 解答

2019-11-04 14:57

发生时 借：管理费用-服务费 280 贷：银行存款280
抵扣时 借：管理费用-服务费 -280 借：应交税费-增值税-减免税280

648161707 追问

2019-11-04 15:02

那申报的时候这个289怎么能体现在增值税报表上？

648161707 追问

2019-11-04 15:03

申报的时候这个280的进项税怎么体现在增值税报表上？

彩丽老师 解答

2019-11-04 15:04

一般纳税人是填增值税申报表主表23栏、附表四、减免明细表就能抵扣这280元

彩丽老师 解答

2019-11-04 15:05

希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

648161707 追问

2019-11-04 15:06

那小规模这个钱能抵扣增值税吗？

彩丽老师 解答

2019-11-04 15:06

小规模纳税人也可以抵扣这280元的增值税

648161707 追问

2019-11-04 15:07

那个280能不能写成应交税费-增值税-进项税额280

彩丽老师 解答

2019-11-04 15:08

不能，280是减免税，不是进项税

648161707 追问

2019-11-04 15:09

好的，谢谢老师了，那我就在增加一个科目。

彩丽老师 解答

2019-11-04 15:10

嗯，可以的。增加一个明细科目

彩丽老师 解答

2019-11-04 15:12

不用谢，如果您对我的解答满意，请您及时给予好评