一般纳税人税控盘维护费的抵扣分录是不是借：管理费用-税控盘维护费贷：银行存款抵扣时借：应交税费-增值税（减免税额）贷：管理费用-税控盘维护费

meizi老师

职称：中级会计师

2018-12-10 09:37

参考下这个分录金税盘服务费抵税分录
金税盘和报税盘共480元的账务处理：
购入金税盘和报税盘时，
  借：管理费用480
    贷：银行存款/现金480
抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）480
借：管理费用 -480
服务费280元的账务处理：
支付技术维护费时，
  借：管理费用    280
    贷：银行存款/现金     280
抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280
借：管理费用   -280

燕追问

2018-12-10 09:50

那我有一笔16年付的维护费，前几天才去航天拿到16年的票，申报时抵扣了，16年付费时做了借:预付账款-航天公司贷:银行存款，那现在做时是不是借:管理费用贷:预付账款-航天公司，抵扣时:借:应交税费-增值税（减免税款）贷:管理费用

meizi老师解答

2018-12-10 09:56

你好已经跨年了你先问下你税局那边还可以抵扣吗 16年的怎么现在才给发票

燕追问

2018-12-10 10:18

税局那边说可以抵扣，那分录是像我写的那个分录吗？

meizi老师解答

2018-12-10 10:21

你好是的可以这样做的

燕追问

2018-12-10 10:32

好的，谢谢

meizi老师解答

2018-12-10 10:34

好的不客气满意请给予评价

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