老师，我们公司在2016年预提了应交所得税，但是后来没有抵减本年利润，所以现在应交所得税一直走余额为负数，这笔账务该怎么处理呢？

老师，我们公司在2016年预提了应交所得税，但是后来没有抵减本年利润，所以现在应交所得税一直走余额为负数，这笔账务该怎么处理呢？

答： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税

老师好，2018年底利润表中所得税为负数(原因时2017年一直在账面上应交税费-应交所得税贷方，年末没有处理，实际这个所得税是不需要交的）所以在2018年底做了调整，借：本年利润，贷：应交税费-所得税 红字。这样调整后，利润表的所得税为负数，这种情况下汇算清缴的表该如何填呢

答： 同学。调整分录应该是 借：以前年度损益调整 贷 应交税费 借：未分配利润 贷：以前年度 损益调整

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

2019年有个季度交了企业所得税，当时直接做的缴纳所得税的分录：借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款，没有计提，我需要这个月补计提（借：所得税 贷：应交税费-应交所得税），然后再直接结转所得税吗（借：本年利润 贷：所得税）？还是要怎么处理，因为现在应交税费-应交所得税账上一直挂着余额贷方负数。

答： 你好，你的分录是正确的 应交税费-应交所得税账上一直挂着余额贷方负数，是少计提了所得税导致的吗？