送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2022-04-09 14:45

你好,你所做的冲销分录是? 

会计学堂 追问

2022-04-09 14:59

就是直接把计提的冲销了,借所得税费用  负数,贷应交所得税 负数

邹老师 解答

2022-04-09 15:00

你好,这样是不对的。跨年冲销计提所得税的分录是
借:应交税费—企业所得税,贷:以前年度损益调整—所得税费用
这样利润表所得税费用,就不会是负数了 

会计学堂 追问

2022-04-09 15:04

我是3月份才开始做的账,发现的这个问题,现在都已经结账,我需要怎么调整?

邹老师 解答

2022-04-09 15:11

你好,那你错误冲销的分录删除,然后按我上面的回复操作

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相关问题讨论
你好,企业所得税是根据应纳税所得额乘以税率计算出来的。
2019-01-13 18:42:34
你好,需要申报企业所得税的,只不过是不需要缴纳。
2021-04-04 11:40:39
你好,应该说是按照所得税申报表的计算方法计算利润表上的所得税。
2018-10-24 21:24:37
不完全是的,如果利润总额不需要调整,应纳税所得额就是利润总额。
2017-03-31 16:51:15
你好,不扣除的,计税基础是利润总额
2016-12-23 10:08:09
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