老师,18年计提的企业所得税一直没有缴纳,到22年1月冲销了这笔分录,所得税没有余额,但是利润表显示所得税是负数,应该怎么调整?
会计学堂
于2022-04-09 14:44 发布 764次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2022-04-09 14:45
你好,你所做的冲销分录是?
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你好,企业所得税是根据应纳税所得额乘以税率计算出来的。
2019-01-13 18:42:34

你好,需要申报企业所得税的,只不过是不需要缴纳。
2021-04-04 11:40:39

你好,应该说是按照所得税申报表的计算方法计算利润表上的所得税。
2018-10-24 21:24:37

不完全是的,如果利润总额不需要调整,应纳税所得额就是利润总额。
2017-03-31 16:51:15

你好,不扣除的,计税基础是利润总额
2016-12-23 10:08:09
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