企业所得税，去年在项目所在地预交的完了直接做成借：应交税费-企业所得税，贷：库存现金了然后2016年度利润表里所得税费用里面没有体现这一笔数字，对年报有影响吗

菲菲 追问

2017-04-24 17:07

@宋老师：老师 怎么补提呀；怎么在年报的时候记入税费里面，之前季报所得税时都报过报表了，年报的时候直接加进去数据不一致了怎么办呀

宋生老师 解答

2017-04-24 17:10

你好！你可以这样，补充计提。借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税

菲菲 追问

2017-04-25 09:19

@宋老师：老师，是不是补两个分录，借：以前年度损益调整  贷：应交税费  再做一个借：利润分配  贷：以前年度损益调整。那去年末的报表不用改了吧

宋生老师 解答

2017-04-25 10:00

您好！是不用改报表。 
1、应补缴税额的， 
借：以前年度损益调整  
    贷：应交税费—应交所得税  
2、缴纳税款时， 
借：应交税费—应交所得税  
    贷：银行存款  
3、调整未分配利润， 
借：利润分配－未分配利润  
    贷：以前年度损益调整