18年12月份计提了一笔费用，发票在一月份才收回来，应该怎么入账？会计分录怎么做？

悦 追问

2019-04-09 12:49

借 管理费用，贷 其他应付款

bamboo老师 解答

2019-04-09 12:50

现在做一笔相同的红字分录 然后根据发票再做一笔分录

悦 追问

2019-04-09 12:51

那，老师请问这笔费用是否可以在企业所得税汇算清缴时，税前扣除？

bamboo老师 解答

2019-04-09 12:56

这笔费用可以在企业所得税汇算清缴时税前扣除

悦 追问

2019-04-09 12:58

老师，那本月做红字后，这笔费用到底应该算是18年的，还是19年的呢？

bamboo老师 解答

2019-04-09 12:59

本月做红字后，这笔费用算是18年的 因为做了红字 您还做蓝字 正负相抵

悦 追问

2019-04-09 13:02

那老师在19年报所得税季报是，按照正常报表申报，等19年所得税汇算时，要把这笔费用扣除，这么理解对吗？

bamboo老师 解答

2019-04-09 13:06

在19年报所得税季报是，按照正常报表申报 
19年做18年汇算清缴的时候就把这笔费用扣除

悦 追问

2019-04-09 13:23

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-04-09 13:27

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快