公司9月份产生了一笔费用，计提了费用，后面10月份才付款，2019年1月份票才回来，汇算清缴的时候这部分费用税局认可嘛，发票回来怎么入账

晴&雨 追问

2019-01-14 10:05

那发票是2019年1月份回来的，是专票，进项税可以抵扣的吧，我该怎么入账

暖暖老师 解答

2019-01-14 10:06

冲以前的预提费用，再进项

晴&雨 追问

2019-01-14 10:54

发票回来了，1.借：XX费用   负数 贷：应付账款  负数；.2.借：XX费用   不含税金额 应交税费-应交增值税-进项税     贷：应付账款  ；3.借：利润分配-未分配利润    贷：XX费用  ；老师，这个分录正确嘛

暖暖老师 解答

2019-01-14 10:59

3.借：本年利润   贷：XX费用 其余的都对

晴&雨 追问

2019-01-14 11:02

为什么是本年利润呢？我不是要调整18年的账，用以前年度损益调整科目，但是小企业准则不用这个科目而是直接做到利润分配-未分配利润去吗

暖暖老师 解答

2019-01-14 11:03

那就是结转到利润分配，因为本年利润还要结转到利润分陪

晴&雨 追问

2019-01-14 11:16

那我这样处理正确嘛，因为现在要季报，我没这样预提费用过，因为票没回来，不知道税局认可嘛

暖暖老师 解答

2019-01-14 11:18

可以的，我们处理的是正确的