我们公司去年21年12月份计提了一笔费用是36万，是装修费，计提装修费时是怎么做分录？然后22年5月开有装修发票回来又是怎么做分录的！

实操学堂 追问

2022-05-11 14:14

不是 我们是监理公司 打算这几天去开各项目的装修费发票  开装修发票需要注意什么

郭老师 解答

2022-05-11 14:14

装修费必须备注项目地址和项目名称
你有这个经营范围吗？有资质吗？

实操学堂 追问

2022-05-11 14:19

有的 有项目名称和项目地址的 去年如果不计提这笔装修费出来利润总额高  得交很多所得税  我们是监理公司 工程类的 我们各项目下面办公室装修 我们监理公司最大的问题是难找成本票

郭老师 解答

2022-05-11 14:20

你们是监理公司，应该你的人工费就是成本。

实操学堂 追问

2022-05-11 14:20

我们怎么可能自己给自己开装修发票呢？
我们是找装修公司给我们开

郭老师 解答

2022-05-11 14:20

给别人开发票的时候怎么开的？

实操学堂 追问

2022-05-11 14:23

我们的主营业务收入是，监理服务费，代理服务费 我们没有人工费

郭老师 解答

2022-05-11 14:24

在单位没有职工工资，没有服务人员吗？如果是的话，你在装修的费用成本也不属于你单位的成本。

实操学堂 追问

2022-05-11 14:31

监理公司最大的成本是每个月员工工资，和一些日常开支 所以我们很难找成本票 才想到开一些各项目装修票来做成本
去年会计在12月计提了36万装修费，也没有出凭证
借：管理费用 -装修费贷：应付账款-预提费用
这样合适吗

郭老师 解答

2022-05-11 14:33

你好不合适，那你的成本怎么做？

郭老师 解答

2022-05-11 14:33

你有收入，没有成本，容易被认为是虚开发票。

实操学堂 追问

2022-05-11 14:50

我知道 但开装修费也属于成本

实操学堂 追问

2022-05-11 14:51

很多公司都存在着难成本票问题  就是不知道怎么开装修票，不知道怎么出也分录

实操学堂 追问

2022-05-11 14:54

我们各项目下面确实也有装修办公室，监理员和监理工程师到各项目上班的 所以我们开装修费用也是正常的

郭老师 解答

2022-05-11 14:55

那你当时应该借主营业务成本贷应付账款

郭老师 解答

2022-05-11 14:55

现在发票到了借应付账款贷利润分配，借利润分配贷应付账款

实操学堂 追问

2022-05-11 15:05

老师利润分配吗？ 怎么会是贷：利润分配？  老师，你还不太明白我的现在做的这个公司  我们不是装修公司啊

郭老师 解答

2022-05-11 15:06

跨年了，只是开回之前暂估的发票，不能直接做到管理费用，不能直接影响今年的利润，所以用利润分配或者是以前年度损益调整来代替

郭老师 解答

2022-05-11 15:07

管理费用也是这么做的
管理费用跨年了
借应付贷利润分配未分配利润
借利润分配未分配利润贷应付帐款
也是这么做

实操学堂 追问

2022-05-11 15:09

之前只是一个计提数而已

郭老师 解答

2022-05-11 15:11

你红冲之前的地铁借应付账款贷利润分配，未分配利润不是做这个吗，然后再做发票的，这个是以前年度的，也是用利润分配来做。

实操学堂 追问

2022-05-11 15:14

我就是不太明白怎么用到利润分配这个科目  你可以写详细分录过来吗

实操学堂 追问

2022-05-11 15:15

2021年12月计提装修费分录  
22年5月装修发票到时的分录：

郭老师 解答

2022-05-11 15:16

你好，利润分配未分配利润代替的是管理费用，能理解吗？红冲借应付账款贷管理费用、利润分配来代替这个管理费用。

实操学堂 追问

2022-05-11 15:19

你可以把这三笔分配写出来吗
2021年12月计提装修费分录
22年5月装修发票到时的分录：   
22年5月到发票到时，只是发票到，还没有付款给装修公司，等以后有钱了才付给装修公司款

郭老师 解答

2022-05-11 15:20

借管理费用贷应付账款12月份的

这份发票到了红冲12月份的借应付账款贷利润分配未分配利润，
然后再做发票的借利润分配未分配利润贷应付账款