之前印花税是按次申报的，现在想修改23年之前按次申报的数据，并且当时按次申报时，填写的金额是几个合同的累计金额，这些金额因为不是同一个时间签的合同，申报时只是想的是在合同期内，所以就进行了汇总金额申报，现在想把这些汇总金额单独一笔一笔按合同时间分开进行更正申报填写，像这种情况下，分开填写这些合同金额，还需要再缴纳一次印花税？还是直接缴纳滞纳金呢？

12930503 、Lucas 。 追问

2026-06-11 09:35

未按合同日期进行填写申报的也属于逾期申报这种情况？只对超过合同日期规定申报金额的印花税税额加收滞纳金？印花税税额*逾期天数*0.05%？
那大厅老师怎么判断这个是在之前已经申报的金额里面呢？
比如需要更正22年04月18日按次申报的1769478.88这个金额，现在需把这个金额按合同日期进行更正，更正后的所属期①21.11.15-1001478.88元；②21.11.30-768000.00元，像这种情况直接在填写印花税表是直接按照这个日期进行更正填写申报吗？
还有一个老师因24年三季度后是按期申报，现在需要需补24年第四季至26年第一季度的所得税申报表，那还能正常更正21年的数据？

朴老师 解答

2026-06-11 09:43

错填合同所属期填报属于逾期申报；仅税款差额收滞纳金，公式正确，全额已缴税仅改所属期无滞纳金。
税务系统可调取往期申报、入库缴款记录核对原税款已缴纳，不会重复征税。
可直接更正申报，分两行填写两个所属期及对应计税金额。
补 24 年四季度至 26 年一季度所得税，不影响更正 2021 年往期数据，能正常操作。

12930503 、Lucas 。 追问

2026-06-11 09:51

全额已缴税仅改所属期无滞纳金：这个所属期是指当年/当月/当日还是？

可直接更正申报，分两行填写两个所属期及对应计税金额：比如更正22年04月18日按次申报的1769478.88这个金额，还是按照正常应该填写印花税日期进行更正（①21.11.15-1001478.88元；②21.11.30-768000.00，就按这个日期进行税款所属期起至税款税款所属止？）？

朴老师 解答

2026-06-11 09:56

税款所属期是纳税义务发生时段，不是申报缴款日。
更正直接分两行填真实义务发生日期：
所属期 2021-11-15，金额 1001478.88
所属期 2021-11-30，金额 768000.00
总税额不变，不会产生滞纳金。

12930503 、Lucas 。 追问

2026-06-11 10:06

那像这种同一月不同日期的更正申报时，填写在一张表上面还是两张表呢？按次
如果正常填写申报的时候也是分两张表进行填写？按次

12930503 、Lucas 。 追问

2026-06-11 10:07

还是说更正申报时，可以当年的可以直接填写一张表呢？

朴老师 解答

2026-06-11 10:10

同学你好
更正申报的时候可以当年的一块更正

12930503 、Lucas 。 追问

2026-06-11 10:13

那都是当年的情况下，日期不同更正申报能和漏报填在一张表上面？还是.....

朴老师 解答

2026-06-11 10:16

可以的，同一年的可以在12月一块更正

12930503 、Lucas 。 追问

2026-06-11 10:18

比如合同签订时间是23.02.28日，那税款所属期起填写2023.03.15，超过时间了？

朴老师 解答

2026-06-11 10:18

同学你好
你们是按月报的吗

12930503 、Lucas 。 追问

2026-06-11 10:20

按次申报的情况

朴老师 解答

2026-06-11 10:22

那你得在2.28日申报就行

12930503 、Lucas 。 追问

2026-06-11 10:25

按次申报，不是在合同签订23.02.28日的15日内进行申报缴纳印花税？
税款所属期起.....税款所属期止，应税凭证书立日期....这三个分别填写那个日期呢？

12930503 、Lucas 。 追问

2026-06-11 10:26

是2023.02.28之后的15个日内还是之前的15个日内？

朴老师 解答

2026-06-11 10:28

是15日内申报完就可以，是之后的15日

12930503 、Lucas 。 追问

2026-06-11 10:31

那我按次申报时，税款所属期起.....税款所属期止，应税凭证书立日期，这三个日期应该怎么填写？填写的日期可以是税款所属期起2023.03.15-税款所属期止2023.03.15，应税凭证书立日期2023.02.28，这样填写是否正确呢？还是什么呢？

朴老师 解答

2026-06-11 10:33

这个是这样填写的哦

12930503 、Lucas 。 追问

2026-06-11 10:34

这样填写的日期是没有超过15日嘛，还是超过了一天呢？

朴老师 解答

2026-06-11 10:36

这个 是15日之内就可以