17年12月份计提的费用发票，在18年5月份发票开回来，怎么做分录？

玉白菜 追问

2018-06-19 15:33

谢谢老师，老师还有17年12月份计提的发票，还有18年6月份开回来的发票可以用吗？

邹老师 解答

2018-06-19 15:34

你好，在汇算清缴之前取得才可以在汇算清缴扣除的 
之后的可以用，但是无法起到在17年扣除的作用

玉白菜 追问

2018-06-19 15:45

谢谢老师，17年计提的固定资产，18年发票开来了怎么记账啊？

邹老师 解答

2018-06-19 15:45

你好，根据发票做固定资产购进分录就是了

玉白菜 追问

2018-06-19 15:54

谢谢老师，17年计提的费用分录借销售费用    贷应付账款，到18年分录借以前年度损益  贷什么科目？

邹老师 解答

2018-06-19 15:55

你好，如果没有支付就是应付账款，支付了就是银行存款等科目

玉白菜 追问

2018-06-19 15:58

不好意思老师，没明白，在18年计应付账款或银行存款也好，但在17年计的应付账款怎么处理呢？

邹老师 解答

2018-06-19 15:59

你好，你取得发票需要把之前暂估费用的分录冲销的，这样17年的应付账款就没有余额的

玉白菜 追问

2018-06-19 16:05

老师意思是说，18年冲销写借费用-200000   贷应付账款-200000     然后再借以前年度损益  贷银行存款，这样对吗？

邹老师 解答

2018-06-19 16:05

你好，是的，是这个意思