18年8月份有一笔福利费 当时会计分录 借管理费用~福利费 贷银行存款 没有做计提的会计分录？18年12月需要冲销这笔会计分录。冲销、更正两笔会计分录怎么做？

淡然 追问

2019-01-04 15:28

福利费当时纳入个税申报了，这要不计提的话与应付职工薪酬总额不一致

英老师 解答

2019-01-04 15:54

之前的就可以不补提，也可以补提

淡然 追问

2019-01-04 17:07

老师，福利费必须通过应付职工薪酬核算吗？如果不再补计提，那我个税申报系统的工资总额与会计上应付职工薪酬的工资总额不一致的

英老师 解答

2019-01-04 17:11

准则上是要求能过应付职工薪酬

淡然 追问

2019-01-04 17:13

老师，18年8月份有一笔福利费  当时会计分录  借管理费用~福利费  贷银行存款  没有做计提的会计分录？18年12月我需要冲销这笔会计分录。冲销、更正两笔会计分录怎么做？

淡然 追问

2019-01-04 17:14

老师，帮我会计分录  冲销和更正的

英老师 解答

2019-01-04 17:29

老师的建议是之前没有按准则做就过了，不影响损益，以后按准则来做就是