老师，请问下我2022年的福利费金额2万多忘记计提了，只做了 借：应付职工薪酬-福利费，贷：银行存款。 没有做计提（借：管理费用-福利费，贷：应付职工薪酬-福利费）这一笔分录。要如何调整我的帐。以及税务要怎么处理

春天里 追问

2023-03-03 14:21

那我去年的报表已经在税局上面申报过了，我需要去更正申报吗？

郭老师 解答

2023-03-03 14:23

你好，不需要修改财务报表，这个在汇算清缴
职工薪酬调整明细表里面调减。

春天里 追问

2023-03-03 14:26

那汇算清缴的利润数据还是根据以前的报表金额来填，在薪酬调整明细表里面来调整。那我可不可以反结账回去修改的啊，这样处理和用以前年度损益调整这个科目哪个好

郭老师 解答

2023-03-03 14:27

好，可以的，可以这么做的。

春天里 追问

2023-03-03 14:33

那我如果反结账回去改的话，就会影响当期财务报表，那我是不是要去税务局进行更正申报

郭老师 解答

2023-03-03 14:34

对的，是的，是这么做，是这么理解的。

春天里 追问

2023-03-03 14:34

哪个方法比较好（反结账重做/以前年度损益调整）

郭老师 解答

2023-03-03 14:35

你好，建议做以前年度损益调整今年。

春天里 追问

2023-03-03 14:39

哦哦 好的，那我在本年做以前年度损益调整科目，税务报表上不用更改，等到了汇算清缴的时候增加这块福利费的金额，来调减所得税。 那是不是就会造成资产负债表和利润表的勾稽关系不对

郭老师 解答

2023-03-03 14:40

你好
是的，可以忽略。

春天里 追问

2023-03-03 14:40

用了这个科目会不会造成资产负债表和利润表的勾稽关系不对

郭老师 解答

2023-03-03 14:42

对的对的，对的对的。

春天里 追问

2023-03-03 14:48

哦哦 好的 谢谢老师。我在汇算清缴的时候 申报财务报表的时候，报表的数据是根据调整好的来填还是 按照去年的报表数据来填

郭老师 解答

2023-03-03 14:50

按照去年的来填写啊。

春天里 追问

2023-03-03 14:51

好的 谢谢老师 明白了

郭老师 解答

2023-03-03 14:55

不用客气，工作愉快。

春天里 追问

2023-03-03 15:00

老师 那我直接一起做到这个月来计提可以吗，金额2万多

郭老师 解答

2023-03-03 15:00

可以的，可以的，可以的。