马兰
于2019-04-06 20:23 发布 1635次浏览
克江老师
职称： ,中级会计师,注册会计师,税务师
2019-04-06 20:28
同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答
您好，这个暂估入账就可以 借：库存商品-暂估 贷：银行存款 答
你好，只要不超过就没问题，放心吧 答
同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答
你是生产企业出口的吗？ 答
转让专利权（无形资产）所得税进项税额不能抵扣吗？这道题为什么把所得税销项税当成费用来扣除了？
答： 你好，不是当成成本的，是价款减去1.6后才是，收入。要价税分离。答案=28-1.6-（50-20-5）=1.4
转让专利技术属于无形资产是么？那它的应纳税所得额不扣除成本是么？转让无形资产在计算应纳税所得时都全额征税呢？
答： 转让专利技术是转让一种权利，比如生产某个东西啊，所以全额计税。转让无形资产就按照所得计税，不如购进的时候100万，摊销10万，那么净值就是90万，卖掉了120万，赚了30万，这30万交税
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
我知道形成可抵扣差异不确认递延所得税资产，我想知道为什么这题形成可抵扣差异450 确认递延所得税资产112.5 为什么不能确认呢 这个112.5的分录怎么写借：递延所得税资产112.5贷：所得税费用 112.5借：无形资产贷：研发支出-资本化支出1594359068424
答： 借：研发支持-费用化支出300 贷：银行存款等300 借：研发支出-费用化支出400 贷：银行存款等400 借：研发支出-资本化支出600 贷：银行存款等600 借：管理费用700 无形资产600 贷：研发支出-费用化支出700 --资本化支出600 因为自行研发的无形资产，属于税法的优惠扣除政策，实际属于永久性差异的，不确认递延所得税。
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