公司是当月发放当月的工资，18年按照正常的外帐上是应该体现12个月的工资并且全部发放啦，可是外帐会计在12月份计提的10月的工资，没有做实际发放出去的分录，还有就是，12月应该计提12月工资并发放但也没做账，也就是有一个没有计提，两个月没有发放，现在在19年应该怎么做账？

周梦 追问

2019-04-03 11:15

不是用以前年度调整损益吗？是直接补提然后发放，那19年1月2月的外帐已经关账啦，我做到3月可以吗？另外我做到三月，出来的报表费用肯定会高些，那1到3月季度申报用这个报表没问题的吧

逸仙老师 解答

2019-04-03 13:07

你们用的是什么会计制度

周梦 追问

2019-04-03 14:43

小企业会计准则

逸仙老师 解答

2019-04-03 16:04

那就直接调就行，小企业没有以前年度损益调整科目的

周梦 追问

2019-04-03 16:53

我做到3月份里边可以吗

逸仙老师 解答

2019-04-03 17:14

可以的，直接做的3月份就行

周梦 追问

2019-04-03 17:34

老师你好，我们利润表上本来就是负的，也不存在交什么税费，可以不用管18年的账不？

逸仙老师 解答

2019-04-03 18:17

不用管就行了。小企业直接调到今年冲减今年的利润的