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小云老师

职称： 中级会计师,注册会计师

2019-03-28 17:28

会计分录

小云老师 解答

2019-03-28 17:39

借:银行存款100   贷:预收账款90  其他应付款10

蓝精灵 追问

2019-03-28 22:03

那客人有110可消费哦，预收不对吧

蓝精灵 追问

2019-03-28 22:04

那消费两次，一次60，一次50，怎做帐

小云老师 解答

2019-03-28 22:05

现在不是才充卡吗？消费的时候再去冲你的预收啊，多那十块属于你自己公司给的折扣算销售费用或财务费用，一码是一码

小云老师 解答

2019-03-28 22:12

借:预收账款60  贷:主营业务收入60 
借:预收40   销售费用10  贷:主营业务收入50

蓝精灵 追问

2019-03-29 12:38

折扣消费时再做么

蓝精灵 追问

2019-03-29 12:40

我充卡时先做行吗，都消费完都忘了吧，而且系统里有110

小云老师 解答

2019-03-29 12:49

按规定是消费时才做的

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相关问题讨论
会计分录
2019-03-28 17:28:00
你好！1、一般在充值的时候借：现金  100   销售折扣与折让  20     贷：预收账款   120   2、 确认收入时按实际消费确认收入就可以  借：预收账款  120    贷：主营业务收入  120
2022-03-24 12:07:03
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2024-12-28 15:59:02
借：银行存款 1000 销售费用 300 贷：预收账款 1000 其他应付款300 消费时 借：预收账款 其他应付款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额）
2018-02-05 18:16:13
您好，其实应该这样来核算的，收到充值款时，借；银行存款，销售折扣，贷：预收账款（实收及赠送金额）。实际消费时，借；预收账款（按实际总消费额），贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。这里的折扣金额是不好计算出来的，也没有按总的消费额来推算折扣，是推算不出来的。
2018-03-11 14:39:35
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