影院买会员卡 其中充值100元送20元，当月实际充值金额为9000元（其中以现金形式充值5000元，通过第三方系统充值为4000元） 赠送金额合计2000元，这笔收入要怎么做，因为赠送这部分我们是没有收到的钱 是送给办会员卡的人 我这样做对不对 借：库存现金5000 应收账款4000 销售费用-会员折扣2000 贷：预收账款-会员卡 11000

Emma 追问

2017-05-19 15:02

@王老师：老师 那这两千元 我们做成了销售费用 但是没有发票 这样是不可以的吧

王雁鸣老师 解答

2017-05-19 15:05

您好，是不可以的，以后可以调整。

Emma 追问

2017-05-19 15:08

@王老师：具体怎么调整处理

王雁鸣老师 解答

2017-05-19 15:10

您好，如果消费了，就不用调整了，如果没消费，那么没消费的部分，调增利润即可。

Emma 追问

2017-05-19 15:19

@王老师：可是赠送的这部分我们并没有实际收到 也作为利润调增吗 我不太理解   而且这种11000元 是预收款，每个月基本都没有全部消费的

王雁鸣老师 解答

2017-05-19 15:21

您好，对的，因为减少了利润了，实际没发生的，就要调增的。