这个人三月份离职了，但是3月份的社保她给自己交上了，然后发二月份工资的时候，把她三月份公司缴纳的社保扣除了，该怎么做账

迪恩 追问

2019-03-27 16:06

是的

迪恩 追问

2019-03-27 16:10

麻烦老师帮忙看下

小惑老师 解答

2019-03-27 16:13

等于已经缴纳给社保局了是吗？要就申请社保局看看能不能退款

迪恩 追问

2019-03-27 16:16

老师，我是想问怎么做账，可以帮我写完整的分录吗

小惑老师 解答

2019-03-27 16:17

借：应付职工薪酬2460.3 
贷：其他应付款-社保1057.9 
银行存款1402.4

迪恩 追问

2019-03-27 16:23

那其他应付款项目怎么处理

迪恩 追问

2019-03-27 16:26

老师，麻烦在看看

小惑老师 解答

2019-03-27 16:30

你缴纳社保的时候会冲掉 
借：其他应付款 
贷：银行存款

迪恩 追问

2019-03-27 16:35

老师，之前的会计把社保记在管理费用里了。 
但是社保费用已经支付过了呀

小惑老师 解答

2019-03-27 16:42

个人支付的部分也做管理费用了吗

迪恩 追问

2019-03-27 16:48

是的，个人那部分也做管理费用了

迪恩 追问

2019-03-27 16:56

个人支付的那部分也是由公司代扣代缴的

小惑老师 解答

2019-03-27 17:29

那不对的，管理费用做多了，要把管理费用冲减 
借：其他应付款 
贷：管理费用