请问老师，我们公司7月下旬有一位员工离职了，犹豫临时离职，她的社保就没来得及停，8月份我们公司仍然给她交了社保（8月的社保就从她的8月所发的7月工资里扣除了，每月15号发上月工资），这种情况我在做工资和社保分录时该怎么做呢？

潇洒的汉堡 追问

2019-09-04 10:03

您好，是这样的！例如8月我做了 1.交8月社保 借：管理费用-社保  
                   其他应收款-社保  
               贷：银行存款
2.计提本月（8月所发的7月工资）
   借：管理费用-工资
    贷：应付职工薪酬-工资
3.代扣社保
  借：应付职工薪酬-工资
    贷：其他应收款-社保
请问1分录和3分录的其他应收款-社保的金额应该是一样的吗，代扣的这个社保到底是7月的还是8月的还是9月的呢

郭老师 解答

2019-09-04 10:08

一般发几月份的工资扣几月份的社保
比如七月份的工资在八月份发，那就是七月份的社保，你这个职工就得扣两个月，7.8

潇洒的汉堡 追问

2019-09-04 10:12

那我们本月扣得社保的钱相当于是提前给员工把社保交了？ 
还有就是公司给这个员工8月份所交的社保该公司承担的那部分还是放在管理费用-社保里面，还是其他科目里面呢

郭老师 解答

2019-09-04 10:15

八月份的社保什么时间交？
工资什么时间发？

潇洒的汉堡 追问

2019-09-04 10:27

社保不是每月15号之前就要交了吗，然后8月发的是7月的工资啊

郭老师 解答

2019-09-04 10:31

工资如果在交社保之前，相当于先扣除个人负担的再给员工交
社保不一定，我们15之前申报20之前交钱

潇洒的汉堡 追问

2019-09-04 10:34

难道社保系统不是扣的当月的社保吗。工资是发的上月的工资啊

郭老师 解答

2019-09-04 10:41

是
没有说不是
工资一号发，社保二号交
是不是发工资就得扣除这个员工的社保了
正常的扣七月份的，现在不是没有八月份工资，只能提前扣
借应付职工薪酬贷其他应付款（两个月的社保）