18年至19年的房租现在全额支付10万，18年的房租金，已在12月底计提 借管理费用~房租6万 应付账款~某公司6万，现在全额支付房租，但是发票4月份才开，计分录怎么写？

淡然 追问

2019-03-22 15:09

老师，当时这个单位我用的是应付账款~某公司，现在需要再建个预付账款科目吗？

辜老师 解答

2019-03-22 15:11

如果你想启用预付账款，也可以用应付账款核算

淡然 追问

2019-03-22 15:20

老师，我不想新建科目，可以用应付账款吗？借应付账款~某公司  贷银行存款  4月份收到专用发票 冲销以前暂估  借应付账款  贷管理费用    借管理费用  ~房租  借应交税费~增值税~进项税 贷应付账款~某公司  你看这样可以吗？

辜老师 解答

2019-03-22 15:22

可以的，可以这样账务处理