一般纳税人公司，4-5月份房租已暂估入账：借：管理费用-房租 贷：应付账款 6月份房租也已做费用入账：借 管理费用-房租 贷-应付账款 7月底缴纳4月-10月的房租及押金，发票还未收到，此时发现前期的房租应付账款二级科目的收款方错误，账务如何处理？

酷酷的抽屉 追问

2023-07-31 15:43

5-6月2次都是做的借：管理费用-房租   贷：应付账款呀

郭老师 解答

2023-07-31 15:46

你好，借应付账款错误的
贷应付账款正确的金额填写两次。

郭老师 解答

2023-07-31 15:46

我这种方法是指调整错误的科目，没有调整正确。

酷酷的抽屉 追问

2023-07-31 15:50

那摘要如何备注

酷酷的抽屉 追问

2023-07-31 15:52

摘要写成更正房租收款方可以吗

郭老师 解答

2023-07-31 15:52

调整某某账务处理就可以的。

酷酷的抽屉 追问

2023-07-31 15:56

那现在支付了所有房租，但是发票没有收的，如何入账？前期入账 的费用把税费也包含在内了

酷酷的抽屉 追问

2023-07-31 15:59

意思就是比如前期可能费用做成21000元，但实际是18000税费3000，我现在需要怎么做账

郭老师 解答

2023-07-31 16:01

借其他应收款
贷银行存款，
如果是一年以及一年以内的，按月借管理费用，贷其他应收款

郭老师 解答

2023-07-31 16:01

你分摊的时候按照不含税的金额来分摊。如果对方给你开专票。

酷酷的抽屉 追问

2023-07-31 16:05

老师，这块我还是没有明白

郭老师 解答

2023-07-31 16:08

你好，具体的哪里不明白，你是提前支付了预付给对方的其他应收款，借方表示对方欠你的，然后你再按月分摊

酷酷的抽屉 追问

2023-07-31 16:13

那按月分摊时前期入账的费用大于当月实际应入账的金额

郭老师 解答

2023-07-31 16:14

一你当月账上的费用大于收到发票的
正常
因为企业根据权责发生制来做。

酷酷的抽屉 追问

2023-07-31 16:18

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2023-07-31 16:19

不用客气，工作愉快。