老师，5月份的房租费用已照账单计提管理费用，6月底支付的5月房租，进项发票没有收到，6月底支付房租的分录怎么写

Amay 追问

2022-07-03 15:27

那剩余的金额，就是进项税额怎么填写呢？我5月份计提时扣掉了税额计提的

郭老师 解答

2022-07-03 15:28

你好，差额就在其他应付款在借方有余额表示欠你的发票的进项税额。

Amay 追问

2022-07-03 15:30

收到发票怎么做账呢？

郭老师 解答

2022-07-03 15:31

借其他应付款借管理费用负数，然后再做发票的
借管理费用，应交税费应交增值税进项贷其他应付款

Amay 追问

2022-07-03 15:36

6月份的也支付了也没有发票：借管理费用借其他应付款贷银行存款吗？

郭老师 解答

2022-07-03 15:39

可以的，可以这么做的。

Amay 追问

2022-07-03 15:43

6月份房租费用，我可以不计提管理费用吗？直接预付账款，贷银行存款，7月份收到发票在做账

郭老师 解答

2022-07-03 15:44

你好可以的，但是跨年的这种不可以，最好都是当年做到当年里面。

Amay 追问

2022-07-03 15:44

好的，谢谢！！

郭老师 解答

2022-07-03 15:47

不用客气，周末愉快