老师，我去年年底预提了房租费用，现在发票回来了，他给提供的是专用发票，我原来都把房屋租金算到管理费用了，现在怎么把进项税额提出来呢

郭老师 解答

2022-03-04 15:12

汇算清缴在纳税调整明细表扣除项目其他30栏，填写账载金额。

纯净 追问

2022-03-04 15:15

老师，汇算清缴的时候，调增了132500元利润，缴纳所得税58742.33元，我怎么做分录呢

郭老师 解答

2022-03-04 15:15

你好，调整的这个具体的是什么业务的？

郭老师 解答

2022-03-04 15:16

缴纳的企业所得税
借以前年度损益，调整
贷应交税费企业所得税58742.33
借应交税费企业所得税，
贷银行存款。

纯净 追问

2022-03-04 16:24

老师，调增的利润还用做什么分录吗，就是我们有一张发票没来呢，就把房租给调增了，利润就多了，这个分录怎么做呢

郭老师 解答

2022-03-04 16:25

好不需要的，实际业务的不用。