所得税汇算清缴时，有2万元招待费没有取得发票，那期间费用明细表时是不直接就得用账上记录的招待费总额减去没有取得发票的金额？

王翠翠 追问

2019-03-20 17:21

好的老师再问个问题，季度计提所得税时用不用考虑以前年度亏损额？

蓉蓉老师 解答

2019-03-20 17:22

你好，同学，不用考虑的，

王翠翠 追问

2019-03-20 17:27

老师如果有以前年度亏损需要弥补，在智慧财税上填报A类报表时自动就减除了，那这个表上的本期应纳所得税额和咱们自己做的账的计提的所得税就会有出入啊

蓉蓉老师 解答

2019-03-20 17:29

有出入的话，最后再调整你的 分录

王翠翠 追问

2019-03-20 17:32

那就是下个月才能调整呗老师？

蓉蓉老师 解答

2019-03-20 17:33

对的，到时候再调整即可

王翠翠 追问

2019-03-20 17:34

老师，我以前是这样的，报表出来后我去智慧财税上把相应的数字填上，然后弥补以前年度亏损那不是有数吗直接减除了，然后表格会自动算出本期所得税，然后我在回到会计软件那计提所得税

蓉蓉老师 解答

2019-03-21 09:57

嗯，你的操作没有问题，