去年暂估的成本结转后，今年收到发票红冲，然后发现结转的成本比实际销售的多了，怎么调整？具体分录是什么？

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2019-03-20 12:43

借:库存商品 贷:预付账款

bamboo老师 解答

2019-03-20 12:44

库存商品已经结转销售成本了么

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2019-03-20 13:27

是的

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2019-03-20 13:27

结转多了，又跨年了

bamboo老师 解答

2019-03-20 13:35

借：库存商品 借方红字 
贷：预付账款 贷方红字 
借：以前年度损益调整 贷方蓝字 
贷：库存商品 贷方红字  
借：以前年度损益调整  
贷：应交税费——应交所得税 
借：以前年度损益调整 
贷：利润分配——未分配利润 
如果去年亏损 不用做第二笔分录

bamboo老师 解答

2019-03-20 13:36

如果去年亏损 不用做第三笔分录

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2019-03-20 14:26

小企业准则，没有以前年度损益调整，直接用利润分配代替吗？

bamboo老师 解答

2019-03-20 14:30

小企业准则，没有以前年度损益调整，直接用利润分配代替