老师您好，我想请问一下2021年11月暂估入库的，当时销售按暂估入库的价格结转成本了，1月才冲销暂估按实际入库，那之前11月销售时结转的成本转多了怎么办？按什么分录来进行调整呢？

郭老师 解答

2022-02-23 09:58

一月份你的分录是怎么做的？

故意的饼干 追问

2022-02-23 10:01

是的，1月就做了冲销：借库存商品（红字）贷应付账款（红字） 然后入库：借库存商品 应交税费-增值税进项 贷银行存款

故意的饼干 追问

2022-02-23 10:01

成本调整这块还没做

郭老师 解答

2022-02-23 10:02

成本这一块只调整差额就可以的。
你多暂估了借库存商品贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。

故意的饼干 追问

2022-02-23 10:04

请问是必须要走以前年度损益调整科目吗，不能直接借库存商品 贷主营业务成本吗

郭老师 解答

2022-02-23 10:07

如果是这样的话，你影响今年的利润了。

故意的饼干 追问

2022-02-23 10:09

好的，谢谢老师！

郭老师 解答

2022-02-23 10:10

不用客气，工作愉快。