21年年底暂估成本及费用52万结转了本年利润，在22年1月的时候把暂估的分录冲红了，然后发票到了8万，剩下的44万收不到了，这个现在汇算清缴的时候怎么做，在哪里调整，需要调整多少？

郭老师 解答

2022-06-27 12:13

汇算清交的时候，在纳税调整明细表扣除项目其他30栏，填写帐载金额44万。

宣敏 追问

2022-06-27 12:20

谢谢，等于虚增了，这样直接汇算清缴其他调增了44万，账不要动了吧，可以吗。12月预估52万冲红在1月到账了8万也做账在1月。然后实际1月成本变成了-44万。我现在汇算清缴再调增44万，这样可以吗？

郭老师 解答

2022-06-27 12:24

你好，如果是虚的，你需要红冲，如果你不红冲的话，你账上一直挂着粘锅。

郭老师 解答

2022-06-27 12:24

账上一直挂着暂估

宣敏 追问

2022-06-27 12:25

谢谢！那我冲红汇算清缴调增，谢谢老师！

郭老师 解答

2022-06-27 12:25

可以
不用客气，工作愉快