1月留抵了进项税额5万，2月没有进项税额，然后开具发票了55000元，需要缴纳增值税，2月底怎么做结转应缴纳增值税会计分录

1月留抵了进项税额5万，2月没有进项税额，然后开具发票了55000元，需要缴纳增值税，2月底怎么做结转应缴纳增值税会计分录

答： 你好，留底税额是5万，是税额吗？

一般纳税人1月份销项税20进项税19上期留底21月份缴纳增值税02月份销项税30进项税5上期留底20-19+2=3元进项税转出0.5元1月份缴纳增值税30-5+3+0.5=28.5元请问1月份跟2月份关于增值税的会计分录是什么的呢？借方是什么？贷方是什么？不要告诉我不做会计分录。

答： 你好！ 1月份 借应交税费…应交增值税（转出未交增值税）1 贷应交税费…未交增值税20-19=1 一月份应交增值税1-2=-1（留抵）

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

天诚建筑公司系增值税一般纳税人。10月份销项税额为110万元，当期认证抵扣的进项税额为155万元。11月份销项税额为320万元，当期认证抵扣的进项税额为240万元;当月部分钢材被盗，应转出进项税额61万元。12月10日，申报缴纳11月份增值税(单位:万元)(1)请计算10月应纳增值税税额。.(2)请列出11月进项税额转出的会计分录。(3)请计算11月应纳增值税税额。(4)请列示11月结转增值税的会计分录。·(5)请列示12月申报缴纳11月增值税的会计分录。(6)请填列12月申报缴纳11月增值税的纳税申报表。

答： （1）10 月份销项税额为 110 万元，进项税额为 155 万元。进项税额大于销项税额，10 月应纳增值税税额为 0，形成留抵税额 45 万元（155 - 110）。 （2）11 月进项税额转出的会计分录： 借：待处理财产损溢  61    贷：原材料  61 借：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）  61    贷：待处理财产损溢  61 （3）11 月销项税额为 320 万元，进项税额为 240 万元，进项税额转出 61 万元。11 月应纳增值税税额 = 320 - （240 - 61）= 141 万元 （4）11 月结转增值税的会计分录： 借：应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税）  141    贷：应交税费 - 未交增值税  141 （5）12 月申报缴纳 11 月增值税的会计分录： 借：应交税费 - 未交增值税  141    贷：银行存款  141 （6）12 月申报缴纳 11 月增值税的纳税申报表填写如下： 项目金额销项税额320 万元进项税额240 万元进项税额转出61 万元应纳税额141 万元