23年2月取得的固定资产，一直没折旧，我们26年1月开始补提折旧，怎么做分录？

明理的网络 追问

2026-02-10 20:46

重要，小规模纳税人，9万的固定资产

明理的网络 追问

2026-02-10 20:47

假如不重要，又怎么处理呢

胡芳芳老师 解答

2026-02-10 20:49

如果金额不重大，为简化处理，可以将以前年度折旧直接计入发现当期的损益

胡芳芳老师 解答

2026-02-10 20:50

是什么固定资产，9万，你们折旧年限是几年

明理的网络 追问

2026-02-10 20:53

意思就是直接把这几年的折旧费全部计入当期管理费用吗？

明理的网络 追问

2026-02-10 20:54

主要就是演出设备类别的

明理的网络 追问

2026-02-10 20:56

重要的话，是不是2025年及以前的所有折旧费的会计分录是这样：借利润分配-未分配利润，贷累计折旧

胡芳芳老师 解答

2026-02-10 21:03

如果是不重要的话，是的，就是全部计入当期损益，不进行追溯调整

胡芳芳老师 解答

2026-02-10 21:05

重要的话要分几步:
首先借：以前年度损益调整      
    贷：累计折旧                  
然后借：应交税费——应交所得税      
    贷：以前年度损益调整            
借：利润分配——未分配利润      
    贷：以前年度损益调整

明理的网络 追问

2026-02-10 21:18

明白了，感谢老师的答疑解惑

胡芳芳老师 解答

2026-02-10 21:31

不客气，祝你工作顺利