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送心意

辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2019-03-08 15:48

当月的工资当月计提，发放的账务在实际发放的时候处理 
计提工资 
借：XX费用—工资 
  贷：应付职工薪酬—工资 
计提社保（单位部分） 
借：XX费用—社保 
  贷：应付职工薪酬—社保 
发放工资 
借：应付职工薪酬—工资 
  贷：银行存款 
      其他应收款—个人社保 
     应交税费—应交个人所得税 
缴纳社保 
借：应付职工薪酬—社保 
其他应收款—个人社保 
贷：银行存款

✨惠✨ 追问

2019-03-08 15:58

2018年的代支社保费、代支个得税入其他应收款，余额在借方，我应该怎样做分录冲掉？

辜老师 解答

2019-03-08 17:04

如果这是公司垫付的，还没有从工资里面扣除的话，这是正常的

✨惠✨ 追问

2019-03-08 17:32

然后怎样做分录？

✨惠✨ 追问

2019-03-08 17:46

另外，1月份发2次工资，第二发工应该怎样做分录？

✨惠✨ 追问

2019-03-08 17:47

社保只购一次

辜老师 解答

2019-03-09 08:03

你1月是发哪月的工资，社保是哪月购买的

✨惠✨ 追问

2019-03-09 08:42

1月份发12份工资，社保是购1月份

✨惠✨ 追问

2019-03-09 08:53

请尽快回复我，老师

辜老师 解答

2019-03-09 10:02

1、计提工资、社保和公积金时： 
借：各种费用——工资 
——社保(公司负担 
——公积金(公司负担) 
贷：应付职工薪酬——工资 
一社保(公司负担 
一公积金(公司负担 
2、支付员工工资 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：银行存款 
其他应付款—社保(个人负担) 
公积金(个人负担) 
应交税费—应交个人所得税 
3、支付社保、公积金及个税 
借：应付职工薪酬—社保(公司负担) 
——公积金(公司负担) 
其他应付款—社保(个人负担 
——公积金(个人负担) 
应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款

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当月的工资当月计提，发放的账务在实际发放的时候处理 计提工资 借：XX费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 计提社保（单位部分） 借：XX费用—社保 贷：应付职工薪酬—社保 发放工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应收款—个人社保 应交税费—应交个人所得税 缴纳社保 借：应付职工薪酬—社保 其他应收款—个人社保 贷：银行存款
2019-03-08 15:48:23
可以当月计提，然后发放，借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 发放时，借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款
2018-10-18 15:55:31
您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保 应交税费——个人所得税 库存现金、银行存款等 上交社保 个税 借：应付职工薪酬——社保费 应交税费——个人所得税 其他应收款——个人社保 贷：银行存款
2019-03-01 08:38:26
那也要先计提 后发放 这是准则要求！你做汇算清缴也方便！
2019-01-28 16:04:35
按这个计提就可以，
2018-12-19 17:17:45
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