老师您好，我们出口报关单名称与进项发票不一致，我们把报关单产品名称写错了，我们这边也无法改报关单，如果写分录，退税也不退了。如果按内销处理如何写分录？

Lili 追问

2026-04-02 13:00

老师那我按报关单做的时候还用先做到外销里然后再转到内销里吗？

Lili 追问

2026-04-02 13:03

老师还用这样吗？借应收贷主营业务收-外销  运输费  借主营业务收-外销 贷主营业务收-内销  销项税，老师那这个销项税比如FOB价是1000，我算税的时候要1000/1.13*13%这样做吗？

朴老师 解答

2026-04-02 13:16

不用先做外销再转，直接按内销入账就行，更简单也更规范。
1. 分录直接这样做（一步到位）
借：应收账款 / 银行存款
贷：主营业务收入 — 内销
贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）
结转成本不变：
借：主营业务成本
贷：库存商品
2. 销项税额计算
FOB 价 1000 元，按视同内销计税：
销项税额 = 1000 ÷ 1.13 × 13%
收入 = 1000 ÷ 1.13
你那样算完全正确。

Lili 追问

2026-04-02 13:28

老师那老外跟报关金额多打了20美元，如何写这一笔分录？

朴老师 解答

2026-04-02 13:36

分录（汇率按你入账当天汇率折算）
借：银行存款 — 外币户 20 美元折合人民币
贷：营业外收入 20 美元折合人民币
不用再走收入、不用计提销项，就当多收的款项处理。

Lili 追问

2026-04-02 16:26

老师多收的能放在财务费用里吗，国外说给我承担手续费。

朴老师 解答

2026-04-02 16:27

给你们的手续费吗？