老师好，请问，当月发放的工资，还需要做计提的分录吗？

宁儿 追问

2024-11-07 10:04

那意思是直接做发放的步骤了，那计提社保和公积金，我也问过，可总觉得还是没完全弄懂，老师，能发我一个详细的，分别计提社保和公积金，分别发放社保、公积金和工资的分录吗？我看下我问题到底出在哪里？

文文老师 解答

2024-11-07 10:08

计提社保  借：管理费用/销售费用/制造费用—社保（单位部分） 贷：应付职工薪酬—社保

文文老师 解答

2024-11-07 10:08

扣社保   借：应付职工薪酬—工资  贷：其他应付款（个人部分）

文文老师 解答

2024-11-07 10:08

缴社保  借：应付职工薪酬—社保（单位部分） 其他应付款（个人部分） 贷：银行存款

文文老师 解答

2024-11-07 10:08

公积金与社保是一样的，只是明细不一样

宁儿 追问

2024-11-07 10:09

扣社保是什么意思，我更晕了，我们社保，公积金，工资全都是当月缴纳和发放当月的

文文老师 解答

2024-11-07 10:12

从工资中扣除个人部分社保

宁儿 追问

2024-11-07 10:14

还有，为什么会出现其他应付款，个人部分还是要扣回的吗？不应该是其他应收款吗？

文文老师 解答

2024-11-07 10:17

个人部分社保由个人承担，从工资中扣除

宁儿 追问

2024-11-07 10:50

所以，那应该是其他应收款才对吧？

文文老师 解答

2024-11-07 10:55

用 其他应收款也可以

宁儿 追问

2024-11-07 11:24

计提社保和公积金的分录，只做单位承担的部分，然后计提工资是要做扣个人部分前的金额对吧？

文文老师 解答

2024-11-07 11:35

是的，你的理解是对的。