老师好，请问，当月发当月的工资，申报缴纳当月的社保和公积金，分录要怎么制呀？也要先做计提，再做发放吗？

apple老师 解答

2024-10-09 18:51

1） 计提工资
借 管理费用
贷 应付职工薪酬
 其他应收款 社保

2）计提公司社保
借 管理费用
贷 其他应付款

3）发放社保

借 其他应付款
其他应收款
贷 银行存款

4）发放工资
借 应付职工薪酬
贷 银行存款

宁儿 追问

2024-10-09 18:56

好的，非常感谢老师

apple老师 解答

2024-10-09 19:02

不客气 同学，工作辛苦了

宁儿 追问

2024-10-09 20:01

老师，我在实际操作凭证的时候发现，不知道把其他应付款后面挂什么三级科目

宁儿 追问

2024-10-09 20:02

我可以挂成当地国税吗？

apple老师 解答

2024-10-09 20:06

同学你好，其他应付款 社保  
就可以了。不用再设置 3 级科目了



。如果系统定死了，必须要求 3 级科目。那就写 国税社保