假如11月计提了11月 的工资，但是12月份并没有发11月工资。12月的时候也没有计提12月份工资。这个情况已经跨年度了，要怎么调账呢？

k 追问

2019-03-06 11:27

需要怎么调账？

张艳老师 解答

2019-03-06 11:29

借：以前年度损益调整 
       贷：应付职工薪酬--工资 
借：利润分配--未分配利润 
        贷：以前年度损益调整

k 追问

2019-03-06 11:30

那我11月份的工资没有发，现在要做1月份账了

k 追问

2019-03-06 11:31

怎么发这个11月的工资呢

k 追问

2019-03-06 11:31

我11月份已经是计提了的，但是12月份没有发

张艳老师 解答

2019-03-06 11:31

只要在所得税汇算清缴截止前实际发放了就是可以所得税汇算清缴税前扣除的。

k 追问

2019-03-06 11:32

那我账务要怎样体现？

k 追问

2019-03-06 11:32

做1月份的时候应该怎么做

张艳老师 解答

2019-03-06 12:46

这个11,12月份的工资到底发不发？

张艳老师 解答

2019-03-06 12:46

您1月份的工资正常做计提分录就是了。