smile唐
于2026-01-05 17:06 发布 178次浏览
朴老师
职称： 会计师
2026-01-05 17:07
你好，老师，我们是小规模纳税人物业公司，1月份申报2025年第四季度的企业所得税，这里面这个【已计入成本费用的职工薪酬】这个数据是10.11.12月份的应付职工薪酬合计金额吗？因为我们物业最近处于一个半停状态，应付职工薪酬我也是当月发放，当月计提，意思是10月份的工资11月计提发放，11月份的工资12月计提并发放，12月份的工资我12月份的账没有计提，我等1月份发放的时候再计提呢，那么这个数我应该怎么填写呢
答： 10 月工资：11 月计提，属于 11 月计入成本费用，需算入 10-12 月合计； 11 月工资：12 月计提，需算入； 12 月工资：12 月未计提，不计入本次（后续 1 月计提后，在年度汇算清缴时调整）。 → 你只需填11 月、12 月计提的工资合计数。
老师，你好，可以看一下，这个分录有没有问题吗？计提工资借：管理费用-工资 管理费用-社保（公司承担） 管理费用-公积金（公司承担） 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保（个人） 应付职工薪酬-公积金（个人） 应付职工薪酬-社保（公司） 应付职工薪酬-公积金（公司）扣缴社保和公积金 借：应付职工薪酬-社保（个人） 应付职工薪酬-公积金（个人） 应付职工薪酬-社保（公司） 应付职工薪酬-公积金（公司） 贷：银行存款发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税代扣个人所得税 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
答： 分录不对哈； 按我写的来做： 1.计提工资 借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保和公积金（企业部分） 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——社保 应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 其他应付款-公积金（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交社保公积金 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) - 公积金（企业部分） 其他应付款——社保(个人部分) - 其他应付款-公积金（个人部分） 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
企业所得税季报中 应付职工薪酬与实付职工薪酬 包括单位部分的社保和公积金吗？
答： 不包括单位部分的社保和公积金
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2026-01-06 09:12
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