老师这是公司去年11月的工资，12月做的账，为什么直接在12月里面计提11月工资呢，11月不计提吗？

腼腆的西牛 追问

2023-09-27 14:58

还有就是11月代扣社保和公积金的时候，分录是借：其他应付款/应付职工薪酬，贷：银行存款，到时候这个借方的其他应付款是怎么平呀？

家权老师 解答

2023-09-27 15:01

上缴社保就平了哈

腼腆的西牛 追问

2023-09-27 15:05

上面的分录是不是应该在11月就做一笔支付社保的分录呢

腼腆的西牛 追问

2023-09-27 15:06

借：其他应付款，贷：银行存款（是不是11月支付社保时有这么一笔分录？）

家权老师 解答

2023-09-27 15:10

这个不一定的哈，这个是计提，在支付的月份冲减就是

腼腆的西牛 追问

2023-09-27 15:16

老师  帮我看下这两个分录

家权老师 解答

2023-09-27 15:22

你好，要厘清思路哈，思路错误，做账就靠蒙。做凭证是很简单的事。
把握一个原则：发工资时扣除社保，在申报社保的月份冲减就是。