要份月末结转税金的分录

玲老师 解答

2019-02-22 15:57

结转销项税额、进项税额   
      结转进项时 
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税    贷:应交税费一应交增值税一进项税额 
      结转销项时 
借:应交税费-  应交增值税一 销项税额    贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 
结转进项税转出时 
      借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出  贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 
      1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 
      2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 
      借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 
      缴纳时借:应交税费-  -未交增值税贷:银行存款

玲老师 解答

2019-02-22 16:01

可以不处理  不做分录

玲老师 解答

2019-02-22 16:17

可以 进项多不做分录 可以

玲老师 解答

2019-02-22 16:37

结转进项税额 
借：应交税金-应交增值税-未交增值税 
     贷：应交税金-应交增值税-进项税

2931593137 追问

2019-02-22 15:51

增值税

2931593137 追问

2019-02-22 15:52

余额表应交

2931593137 追问

2019-02-22 16:00

老师，1月份进项大于销项，有留坻，我是不是可以不用处理呀？

2931593137 追问

2019-02-22 16:00

老师，1月份进项大于销项，有留坻，我是不是可以不用处理呀？

2931593137 追问

2019-02-22 16:15

老师，是这样的，我第一个月做账，月未做完凭证不用交税，有留抵税金，我就直接结转损益，税金没做处理，这样行吗？

2931593137 追问

2019-02-22 16:28

这样进项销项会一直有余