我司发工资，部分银行，部分现金不够，现金计划没做好，不够，当时也没提醒去提现，能不能在贷方挂老板的名下，就是做老板借钱发工资分录：借：应付工资贷:其他应收款-社保 应交个税 库存现金 其他应付款-老板这样对吗

小爽老师 解答

2019-02-21 14:51

计提;借：所得税，贷：应交税费-所得税，缴纳时：借：应交税费-所得税，贷：银行存款

小爽老师 解答

2019-02-21 15:24

您当时那笔分录是怎么做的

小爽老师 解答

2019-02-21 15:36

那您可以通过：借:应交税费-应交企业所得税，贷:以前年度损益调整，结转时,借:以前年度损益调整，贷:利润分配-未分配利润

小爽老师 解答

2019-02-21 15:44

多计提了多少就写多少就行

小爽老师 解答

2019-02-21 16:28

你好，可以的 ，但具体需要带什么最好在咨询一下当地的税务部门

糊涂 追问

2019-02-21 14:42

交企业所得税的分录是不是这样： 
借：所得税费用 
贷：银行存款

糊涂 追问

2019-02-21 15:21

我去年12月计提所得税那一笔金额，学生录错了，到时汇算清缴怎么办？现在能在今年1月的外账调整过来吗？可以的话，应该怎么做

糊涂 追问

2019-02-21 15:31

就是去年12月，最后一个季度的时候，在计提所得税费，学生是10+11+12这三月的利润总额*25%来计提所得税的，算出的结果是256554.51，但是在申报最后一个季度所得税的时候，上面的是填写累计数，还提示我司享有优惠，所以税局系统那里所得税是一万多点，也扣款了，学生有点迷惑。那我12月计提这个所得税到底是对还是错？

糊涂 追问

2019-02-21 15:32

分录当时是这样： 
借：所得税费   256554.51 
贷：应交税金-应交企业所得税  256554.51 
 
但是实际最后这个季度申报，税局填表的系统提示我司享有优惠，所以税局系统那里所得税是一万多点，也扣款了，学生有点迷惑。那我12月计提这个所得税到底是对还是错？

糊涂 追问

2019-02-21 15:39

金额我写多少？

糊涂 追问

2019-02-21 16:21

是不是可以反结账更正凭证，去税局重新更正申报去年的，是可以这样操作吗？