2018年12月份做了进账税额转出，用于福利，但是申报表上面忘记填写，导致2019年1月份增值税申报表不对，如果现在要调账，凭证怎么做，

2018年12月份做了进账税额转出，用于福利，但是申报表上面忘记填写，导致2019年1月份增值税申报表不对，如果现在要调账，凭证怎么做，

答： 你好，同学。你这属于申报填写错误，并不属于账务处理错误。 需要调的是你的申报表。 如果没有交税可以申报作废重新填写申报，可以去大厅更改，可以在下期申报时调整。

关于跨年进项税额问题。1、2018年12月账上做了转出493.13（实际应转出的），12月增值税申报表在申报时未做转出，需要在2019年增值税申报表做转出吗？2、2018年5、6月份增值税申报表做了转出45.63*2（当时是失控发票，申报时提示6月要做转出，其中一笔是因为看错了转出所属期，导致在5月多转出一笔），2018年账上未做转出，现在在2019年账上需要怎么做分录呢？

答： 你好，是的，要转出的哦 2.第二个你是问多转出的进项税跨年了怎么做分录对吗

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

外贸企业，现有一笔的用于退税的10月份采购发票，我在12月份勾选确认，12月份出口并开票了，在19年1月份申报退税。有如下问题：1.我在哪个月份做增值税进项税的入库分录。11月份，还是12月份？2 .因为是在19年1月才申报退税，我的进项税转出（不可退部分）和应退的部分在1月份才做分录，导致12月账面的上增值税余额（该笔在12月末肯定做进项入库了）和12月增值税报表上（报表上12月份在附表2的26栏填了，但不影响增值税余额）增值税余额不一致，应该怎么办？我问题2是不是理解有错误，或做账有问题请指出，如果是对的，增值税账表年末不一致怎么办

答： 你好，建议1、增值税进项税的入库分录在12月份入账，2、进项税转出（不可退部分）和应退的部分的分录也做在12月份，应退部分，借其他应收款-出口退税。1月份申报退税收到后，借：银行存款，贷：其他应收款-出口退税。