外贸企业，18年10月份收到一笔用于退税的采购发票，该笔我在12月份勾选确认，12月份出口并开票了，在19年1月份申报出口退税。有如下问题：1.我在哪个月份做增值税进项税的入库分录。11月份，还是12月份？2 .因为是在19年1月才申报退税，我的进项税转出（不可退部分，进成本）和应退的出口退税部分在1月份收到税局反馈信息才应该做这两笔分录，这导致12月账面的上增值税余额（该笔在12月末肯定做进项入库了）和12月增值税报表上（报表上12月份在附表2的26栏填了本期认证到不抵扣，但不影响增值税余额）增值税余额不一致，应该怎么办？我问题2是不是理解有错误，或做账时间有问题请指出，如果是对的，为什么增值税账表年末余额不一致

风非非扬

于2019-01-13 17:43 发布   1146次浏览