2017年12月有一笔120万的运费，当时没有取得发票，预提费用入账的。2018年2月取得发票，会计忘了是17年这笔无票费用的了，记了主营业务成本120万。现在发现这个问题了，该怎么做

羚月 追问

2019-02-19 10:29

2018年2月收到发票，但是会计忘了17年预提费用这个事了。计了主营业务成本

朴老师 解答

2019-02-19 10:32

你好，需要用以前年度损益调整来调整出来

羚月 追问

2019-02-19 10:32

需要修改之前的申报表吗

朴老师 解答

2019-02-19 10:35

不用，你只要调整出来，然后这次汇算清缴一块调整就行

羚月 追问

2019-02-19 10:47

19年1月拿到运费发票，发票日期是2019年1月3日。但是这笔费用是2018年的（发票取得晚了），这张票我可以调整以前年度损益，算到18年吗？（因为18年实际是亏损的，这个票不算到18年，18年账面就是盈利，但实际是亏损了），可以吗

朴老师 解答

2019-02-19 11:03

对该张发票，应该找出其对应合同，如果合同显示运输服务归于18年，会计可以结合发货单或者托运单、出入库单等原始证据 进行暂估，将费用暂估到2018年，在2019年1月收到发票后再冲回暂估即可。

羚月 追问

2019-02-19 11:06

代理记账没有在18年给暂估，合同服务归于18年。没有暂估，现在可以往18年调吗？

朴老师 解答

2019-02-19 12:17

没有暂估也可以调整的