2018年9月-12月因未付单位房租，我在年底时做分录计提：借：管理费用 4个月 金额 贷：应付账款 4个月金额今年2月份将2018.9月-2019.8月的一年房租付清，我应该做分录：借 应付账款 4个月金额 管理费用 8个月金额 贷 银行存款12个月金额，这样做可以吗？

雪婧 追问

2019-02-18 18:37

老师，科目里只有长期待摊费用，没有待摊费用

言岩老师 解答

2019-02-18 18:40

你好。一般待摊费用是一年内的用，超过一年的用长期待摊费用。如果是内部账的话，无所谓。或者可以增加个科目

雪婧 追问

2019-02-18 18:49

这个是公账，不需要进长期待摊费用，待摊费用科目几年前也已取消，如果不能直接进管理费用，请问老师讲下正确的分录应该怎样做？还有以前是在交房租时直接进管理费用，没有计提过，去年因为一年没有房租才计提了一次。

言岩老师 解答

2019-02-18 18:52

你好。如果是公账要正规走 
1新会计准则下，取消了待摊费用，在发生的当期可直接计入相关费用。  
2、如果金额很大，确实需要摊销可通过“预付账款”科目核算

雪婧 追问

2019-02-18 18:57

每月4000元，需要进预付账款？以前没有设过预付账款科目        
借：应付账款   4个月金额 
       预付账款   8个月金额 
    贷：银行存款      12个月金额       这样 ？

言岩老师 解答

2019-02-18 18:58

你好。也可以都入管理费用一次分摊的。都可以的。

雪婧 追问

2019-02-18 19:04

也就是：借：应付账款  4个月金额 
                    管理费用   8个月金额 
 
                  贷：银行存款     12个月金额 
 
这样做也是可以的？

言岩老师 解答

2019-02-18 19:06

你好。有的公司确实是一下走完费用的。有的会分摊到每个月

雪婧 追问

2019-02-18 19:12

是的，我在接手之前的会计就是一下走完费用，当时每年都有付款房租情况，可是去年是个例外，没有付房租，所以就在年底计提了房租，主要是确定一下这样做分录也是可以的就行

言岩老师 解答

2019-02-18 19:55

你好。可以的。你这样做的也是正确的