去年12月的已认证的专票在年结时进项留抵了，可是那笔款今年一月份退回了，该怎么做账呢？

杨瑩 追问

2019-02-14 21:29

没有

答疑郭老师 解答

2019-02-14 21:30

那就先不用调整，开了红字信息表再进项转出

杨瑩 追问

2019-02-14 21:35

老师，请问这个分录该怎么做呀？年结的时候进项留抵我没有做分录

答疑郭老师 解答

2019-02-14 21:40

留抵不用做，你做了进项是吧，之前怎么做的

杨瑩 追问

2019-02-14 21:45

借：工程施工～间接费用～保险费 应交税费～进项税。贷：银行存款

答疑郭老师 解答

2019-02-14 21:47

借银存贷工程施工 应交税费-应交增值税-进项转出

杨瑩 追问

2019-02-14 21:59

好的，谢谢老师

答疑郭老师 解答

2019-02-14 22:12

不用客气的