你好，去年12月的进项票专票今年1月份抵扣的，做账该怎么做？

单纯的果汁 追问

2021-02-23 15:36

当时先付的款
借：应付账款-**公司
贷：银行存款

张艳老师 解答

2021-02-23 15:37

具体是什么业务下发生的？

单纯的果汁 追问

2021-02-23 15:38

发票是12月份收到的

张艳老师 解答

2021-02-23 15:38

是什么业务取得的发票？您要具体说一下，是否涉及以后期间分期摊销？

单纯的果汁 追问

2021-02-24 11:54

你好
是今日头条的广告推广费用专票

张艳老师 解答

2021-02-24 11:55

发票金额有多大呢？

单纯的果汁 追问

2021-02-24 11:55

发票金额10000元整

张艳老师 解答

2021-02-24 12:48

分录为
借 以前年度损益
       应交税费-应交增值税-进项税额
       贷 应付账款
借 利润分配-未分配利润
        贷 以前年度损益调整

单纯的果汁 追问

2021-02-24 12:59

好的，谢谢老师
这个进项税额我是1月份抵扣的
没问题吧？

张艳老师 解答

2021-02-24 14:41

没有问题的，现在专票抵扣进项税额没有期限限制了。

单纯的果汁 追问

2021-02-24 14:44

好的谢谢老师
还有个问题，公司主营是信息服务
收到的进项专票，付款是线上充值支付的
收到发票这样做分录可以吗？
借：管理费用-信息服务费
应交税费-应交增值税进项税
贷：库存现金

张艳老师 解答

2021-02-24 14:45

分录是正确的，没有问题。

单纯的果汁 追问

2021-02-24 14:46

好的，谢谢老师
非常感谢

张艳老师 解答

2021-02-24 14:48

您客气了，祝您学习愉快，工作顺利。

单纯的果汁 追问

2021-02-24 14:56

也祝您一切顺利！

张艳老师 解答

2021-02-24 15:00

非常感谢，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，还可以加送小心意呦，感谢您的鼓励！