一般纳税人跨年多做了一笔分录，因为是进项票做在17年12月份的，但是发票是18年1月份认证的发票，该怎么去调账了

练世美 追问

2018-08-29 10:55

可是进项税本年累计和报税的对不上

辜老师 解答

2018-08-29 10:58

你先说，你17年的凭证是怎么账务处理的，然后18年认证的时候，是怎么账务处理的

练世美 追问

2018-08-29 12:19

是的，我就想18年怎么做账务处理

辜老师 解答

2018-08-29 13:45

你要先告诉我，你17年是怎么处理的

练世美 追问

2018-08-29 18:31

17年直接做账了，没有去更改

练世美 追问

2018-08-29 18:32

分录是，借库存商品和应交税费-应交增值税-进项税额，贷应付账款

辜老师 解答

2018-08-30 08:23

你17年已经吧进项税做进去了，只是提前做了18年不用账务调整了，

练世美 追问

2018-08-30 10:50

那进项税额本年累计对不上没有事吗？

辜老师 解答

2018-08-30 11:14

你是跟申报系统里面的对不上，是吧

练世美 追问

2018-08-30 13:31

是的，申报系统进项税额和期末留抵税额对不上，

辜老师 解答

2018-08-30 13:44

你这笔进项税在18年抵扣的，你账面应该也在应交税费-应交增值税-进项税额的余额里面的呀