老师 一般纳税人进项发票11月入账做了进项分录 但是缺没抵扣，12月再抵扣 这样是错的吧？

泥泥羊 追问

2019-12-31 14:35

我的意思是先做账 不抵扣 这样对不对呢？

玲老师 解答

2019-12-31 14:38

你如果没认证，你就直接做账，做到待认证这个科目，如果你认证了，就记到进项这个科目认证了，需要填写报表

泥泥羊 追问

2019-12-31 14:41

老师说的填写报表啥意思？

泥泥羊 追问

2019-12-31 14:42

她是做账了 又做了进项税额这分录  但是却没有认证

玲老师 解答

2019-12-31 14:47

没有认证的发票，不计进项，记待认证这个科目

泥泥羊 追问

2019-12-31 14:51

就是说可以先做账 不认证抵扣的进项记待认证科目

泥泥羊 追问

2019-12-31 14:51

那我就得改账哦

玲老师 解答

2019-12-31 14:52

对了，这回你理解正确了

泥泥羊 追问

2019-12-31 14:53

好嘞 谢谢老师 那进项发票360天内抵扣入账是没问题的吧 跨月没关系？只要不超过360天就行

玲老师 解答

2019-12-31 14:58

只要不超过360天就可以认证抵扣

泥泥羊 追问

2019-12-31 15:01

好嘞 谢谢

泥泥羊 追问

2019-12-31 15:02

那我们那个做错了 没有抵扣的进项税额都没有入 待认证进项税额，那我们是要拿进项税额 和 待认证进项税额 对着冲 来调整吗？

玲老师 解答

2019-12-31 15:10

是的 错的科目和正确的科目对冲

泥泥羊 追问

2019-12-31 15:12

好的 那要是360天后 这个待认证税额没有抵扣 那怎么做分录把这个待认证税额的数结转掉呢？

玲老师 解答

2019-12-31 15:19

那你意思这个进项不想抵扣了？不想抵扣就转转到成本费用科目里

泥泥羊 追问

2019-12-31 15:21

好嘞 太谢谢啦老师

玲老师 解答

2019-12-31 15:26

不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！