2019年12月做了一笔咨询费40000 借：基础设施建设，贷：零余额 今年7月份退回来32000，退到银行存款，去年的帐已经结了，今年应该怎么做32000这笔帐的借方呢？退回到钱不再往外付了

直率的铃铛 追问

2020-08-01 11:05

多收了，然后退回来了，这笔怎么做呢

陈诗晗老师 解答

2020-08-01 11:54

那你直接冲之前年度的收入
借 零余额
贷 以前年度盈余调整

直率的铃铛 追问

2020-08-01 12:00

那是不是还得做一笔，银行存款的呢？因为收到是在银行存款

陈诗晗老师 解答

2020-08-01 12:18

收到存款？你这退回不是退零余额的吗

直率的铃铛 追问

2020-08-01 12:21

不是，没有退回到额度，直接是退到银行存款

陈诗晗老师 解答

2020-08-01 12:26

那你的调整分录就是
借 银行存款
贷 以前年度盈余调整

直率的铃铛 追问

2020-08-01 12:34

好的，谢谢

陈诗晗老师 解答

2020-08-01 12:43

不客气，祝你工作愉快。