做内账的，然后我12月份没有计提所得税，有影响吗？

LaZy 追问

2019-02-12 17:44

怎么做啊？

邹老师 解答

2019-02-13 09:08

你好，实际缴纳的时候 
借；税金及附加   贷；银行存款

LaZy 追问

2019-02-13 10:24

那从我的账面上，怎么计算所得税

邹老师 解答

2019-02-13 10:25

你好，你需要根据外账的利润总额计算 
季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额

LaZy 追问

2019-02-13 10:57

我不知道外账的利润总额

邹老师 解答

2019-02-13 10:59

你好，那你可以根据银行对账单上面扣的企业所得税金额做扣缴税款分录

LaZy 追问

2019-02-13 11:01

我们去年没扣所得税，说什么用固定资产抵扣还是什么的，具体操作不太明白

邹老师 解答

2019-02-13 11:02

你好，没有扣就不需要做扣缴企业所得税分录

LaZy 追问

2019-02-13 11:04

外账是没有了，但我内账应该是有的吧，只是没有体现出来吧

邹老师 解答

2019-02-13 11:05

你好，外账没有缴纳企业所得税，内账就不需要做企业所得税分录的